Créer son entreprise pour trader : SASU, EI ou micro ? Guide 2026
Quelle structure pour déclarer tes revenus de trading ? Comparatif SASU, EURL, micro-entreprise. Avantages fiscaux et démarches détaillées.
Créer son entreprise pour trader : SASU, EI ou micro ? Guide 2026
Pour déclarer tes revenus de trading PropFirm légalement, tu as 3 options principales : la micro-entreprise (simple jusqu'à 77K€), l'entreprise individuelle au réel (plus de déductions), ou la société SASU/EURL (optimisation au-delà de 50K€/an). Ce guide compare les 3 structures, leurs avantages fiscaux, et les démarches de création.
Table des matières
- Pourquoi créer une structure pour le trading
- Option 1 : La micro-entreprise BNC
- Option 2 : L'entreprise individuelle au réel
- Option 3 : La société (SASU ou EURL)
- Tableau comparatif des 3 options
- Quelle structure selon tes revenus
- Les démarches de création
- FAQ
Pourquoi créer une structure pour le trading
Les revenus PropFirm sont imposables en France. Tu dois les déclarer, et une structure adaptée optimise ta fiscalité.
Le statut des revenus PropFirm
Les revenus PropFirm sont considérés comme des BNC (Bénéfices Non Commerciaux), catégorie des professions libérales.
Ce que ça signifie :
- Ce n'est PAS du salaire
- Ce n'est PAS des plus-values
- C'est une activité indépendante
Les risques de ne pas déclarer
| Risque | Conséquence |
|---|---|
| Redressement fiscal | Impôts + pénalités (40-80%) |
| URSSAF | Cotisations + majorations |
| Problèmes bancaires | Compte bloqué, questions |
Déclarer proprement protège et optimise.
Option 1 : La micro-entreprise BNC
La micro-entreprise est le choix le plus simple pour démarrer. Idéale jusqu'à 77 700€/an de chiffre d'affaires.
Comment ça fonctionne
| Aspect | Détail |
|---|---|
| Plafond CA | 77 700€/an (BNC) |
| Charges sociales | 21.1% du CA (CIPAV/SSI) |
| Impôt sur le revenu | Abattement 34%, puis barème |
| Comptabilité | Simplifiée (livre des recettes) |
| TVA | Franchise (pas de TVA) |
Calcul d'exemple : 30 000€ de revenus PropFirm
Chiffre d'affaires : 30 000€
Charges sociales (21.1%) : -6 330€
Reste après charges : 23 670€
Base imposable (CA - 34%) : 19 800€
Impôt (selon TMI 30%) : ~4 000€
Net après impôts : ~19 670€
Taux effectif : ~34%
Avantages
- ✅ Création gratuite et rapide (24h)
- ✅ Comptabilité ultra-simple
- ✅ Pas de TVA à gérer
- ✅ Charges sociales proportionnelles
- ✅ Parfait pour tester l'activité
Inconvénients
- ❌ Plafond 77K€ (au-delà = autre statut)
- ❌ Pas de déduction des charges réelles
- ❌ Pas d'optimisation possible
- ❌ Pas de séparation patrimoine
Pour qui ?
✅ Revenus PropFirm < 40 000€/an ✅ Début d'activité ✅ Simplicité recherchée
Option 2 : L'entreprise individuelle au réel
L'EI au réel permet de déduire les charges réelles. Intéressant si tu as beaucoup de frais.
Comment ça fonctionne
| Aspect | Détail |
|---|---|
| Plafond CA | Pas de plafond |
| Charges sociales | ~45% du bénéfice |
| Impôt | Barème progressif sur bénéfice |
| Comptabilité | Complète obligatoire |
| TVA | Obligatoire si > 36 800€ CA |
Charges déductibles
Tu peux déduire :
- Ordinateur, écrans, bureau
- Abonnements (TradingView, data...)
- Formation trading
- Espace de travail (% loyer si bureau dédié)
- Frais bancaires
- Logiciels, outils
Calcul d'exemple : 50 000€ de revenus
Chiffre d'affaires : 50 000€
Charges déductibles : -8 000€
Bénéfice : 42 000€
Charges sociales (~45%) : -18 900€
Bénéfice imposable : 23 100€
Impôt (TMI 30%) : ~5 000€
Net final : ~26 100€
Taux effectif : ~48%
Avantages
- ✅ Déduction des charges réelles
- ✅ Pas de plafond de CA
- ✅ Intéressant si beaucoup de charges
Inconvénients
- ❌ Charges sociales élevées (~45%)
- ❌ Comptabilité complexe
- ❌ Pas de séparation patrimoine
- ❌ Rarement optimal pour le trading
Pour qui ?
✅ Beaucoup de charges déductibles ✅ Revenus 40-70K€ avec charges élevées ⚠️ Rarement le meilleur choix pour traders
Option 3 : La société (SASU ou EURL)
La société permet la meilleure optimisation fiscale pour les revenus élevés (>50K€/an).
SASU vs EURL
| Critère | SASU | EURL |
|---|---|---|
| Statut dirigeant | Assimilé salarié | TNS |
| Charges sociales | ~80% sur salaire | ~45% sur rémunération |
| Protection sociale | Meilleure | Correcte |
| Dividendes | Flat tax 30% | Flat tax + cotisations |
| Flexibilité | Grande | Limitée |
Recommandation : SASU pour la plupart des traders
Comment optimiser en SASU
Stratégie : Salaire minimal + dividendes
Exemple avec 80 000€ de bénéfice :
Option A : Tout en salaire
Salaire : 80 000€
Charges salariales (~80%) : 64 000€ !
Net : ~30 000€ (après IR)
Option B : Salaire mini + dividendes
Salaire : 15 000€ (charges ~12 000€)
Dividendes : 53 000€ (flat tax 30%)
Net : ~50 000€
Économie : ~20 000€/an
Calcul détaillé SASU optimisée
CA PropFirm : 80 000€
Charges déductibles : -5 000€
Résultat avant IS : 75 000€
IS (15% sur 42 500€ + 25% au-delà) : -14 500€
Résultat après IS : 60 500€
Dividendes distribués : 60 500€
Flat tax (30%) : -18 150€
Net perçu : 42 350€
+ Salaire net (~12 000€) : 54 350€
Taux effectif : ~32%
Avantages SASU
- ✅ Optimisation fiscale puissante
- ✅ Séparation patrimoine
- ✅ Crédibilité (statut société)
- ✅ Flexibilité de rémunération
- ✅ Protection sociale correcte
Inconvénients SASU
- ❌ Création plus complexe (500-1500€)
- ❌ Comptabilité obligatoire (800-2000€/an)
- ❌ Formalités administratives
- ❌ Pas rentable sous 50K€/an
Pour qui ?
✅ Revenus PropFirm > 50 000€/an ✅ Activité stable et pérenne ✅ Prêt à investir dans la structure
Tableau comparatif des 3 options
Comparatif fiscal
| Critère | Micro | EI Réel | SASU |
|---|---|---|---|
| CA max | 77K€ | Illimité | Illimité |
| Charges sociales | 21% CA | 45% bénéfice | 80% salaire |
| Impôt | Barème (abatt. 34%) | Barème | IS + Flat tax |
| Comptabilité | Simple | Complète | Complète |
| Coût création | 0€ | 0€ | 500-1500€ |
| Coût annuel | 0€ | 500€+ | 800-2000€ |
Simulation comparative
Pour 30 000€ de revenus PropFirm :
| Structure | Net après impôts | Taux effectif |
|---|---|---|
| Micro | ~19 500€ | 35% |
| EI Réel | ~15 000€ | 50% |
| SASU | ~17 000€ | 43% |
Gagnant : Micro-entreprise
Pour 60 000€ de revenus PropFirm :
| Structure | Net après impôts | Taux effectif |
|---|---|---|
| Micro | ~35 000€ | 42% |
| EI Réel | ~28 000€ | 53% |
| SASU | ~42 000€ | 30% |
Gagnant : SASU
Quelle structure selon tes revenus
Arbre de décision
Revenus PropFirm annuels ?
│
├─ < 30K€ → MICRO-ENTREPRISE
│
├─ 30-50K€ → MICRO (simple) ou SASU (si investissement)
│
├─ 50-77K€ → SASU (optimisation)
│
└─ > 77K€ → SASU (obligatoire, micro impossible)
Ma recommandation
| Revenus | Structure | Pourquoi |
|---|---|---|
| < 30K€ | Micro | Simple, rapide, adapté |
| 30-50K€ | Micro | Sauf si charges élevées |
| 50-77K€ | SASU | Optimisation intéressante |
| > 77K€ | SASU | Obligatoire |
Les démarches de création
Créer une micro-entreprise (30 min)
- Va sur autoentrepreneur.urssaf.fr
- Clique "Déclarer mon auto-entreprise"
- Remplis le formulaire
- Code APE : 6619B (autres auxiliaires financiers)
- Validation sous 1-4 semaines
Coût : 0€
Créer une SASU (1-2 semaines)
Option A : Seul (économique)
- Rédige les statuts (modèles en ligne)
- Dépose le capital (1€ minimum, 1000€ recommandé)
- Publie l'annonce légale (~150€)
- Immatricule sur guichet-entreprises.fr
Coût : 200-400€
Option B : Avec expert (recommandé)
- Contacte un expert-comptable
- Il gère tout pour toi
- Conseil fiscal inclus
Coût : 800-1500€
Documents nécessaires
- Pièce d'identité
- Justificatif de domicile
- Attestation de non-condamnation
- Statuts (pour société)
- Capital social (pour société)
FAQ
Faut-il obligatoirement créer une entreprise pour trader ?
Oui, dès que tu génères des revenus PropFirm, tu dois les déclarer. La micro-entreprise est le minimum légal. Ne pas déclarer = fraude fiscale avec risque de redressement et pénalités. La création est gratuite et rapide (micro).
SASU ou EURL pour le trading ?
La SASU est généralement meilleure pour les traders car les dividendes ne subissent que la flat tax (30%) sans cotisations sociales supplémentaires. L'EURL impose des cotisations sur les dividendes, ce qui la rend moins avantageuse pour l'optimisation.
À partir de quel montant créer une SASU ?
Une SASU devient intéressante à partir de 50 000€ de revenus annuels. En dessous, les frais de comptabilité (800-2000€/an) mangent l'économie fiscale. La micro-entreprise reste optimale pour les revenus inférieurs.
Peut-on cumuler micro-entreprise et salariat ?
Oui, tu peux être salarié et auto-entrepreneur simultanément. Tes revenus PropFirm seront déclarés via la micro-entreprise et s'ajouteront à tes revenus salariés pour l'impôt. Attention au cumul des tranches d'imposition.
Comment passer de micro à SASU ?
Quand tes revenus dépassent 50-60K€, consulte un expert-comptable pour évaluer l'intérêt de la SASU. La transition implique : fermer la micro, créer la SASU, transférer l'activité. Un comptable gère cette transition pour 500-1000€.
Conclusion : Choisis la bonne structure
Le choix de la structure impacte directement tes revenus nets. Une mauvaise décision peut te coûter 10-20% de tes gains.
Les points clés :
- ✅ < 50K€/an → Micro-entreprise (simple, gratuit)
- ✅ > 50K€/an → SASU (optimisation)
- ✅ Consulte un expert-comptable dès 30K€
- ✅ Déclare toujours tes revenus
- ✅ Anticipe l'évolution de tes revenus
Prochaine étape : Si tu débutes, crée ta micro-entreprise aujourd'hui.
→ Lire aussi : Fiscalité PropFirm France
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